Категория
Экономика
Тип
реферат
Страницы
2 стр.
Дата
21.04.2010
Формат файла
.rtf — Rich Text Format (Wordpad)
Архив
83898.zip — 123.4 kb
  • bjudzhet-denezhnyx-sredstv_83898_1.rtf — 1948.38 Kb
  • Readme_docus.me.txt — 125 Bytes
Рейтинг
10  из 10
Оценок
1
Оцените работу
Хорошо  или  Плохо



Текст работы

Известна следующая информация о положении дел в одной боьшой фирме:
Самилло
Бюджет денежных средств
Теоретическая часть
Движение денежных средств является одним
из наиболее важных аспектов операционного цикла предприятий. Бюджет денежных средств представляет собой план поступления денежных средств и
платежей и выплат на будущий период времени. Он суммирует все потоки денежных средств, которые будут иметь место в результате планируемых операций на всех фазах общего бюджета. В целом, этот бюджет показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств на конец бюджетного периода и финансовое положение для каждого месяца в прогнозируемом
периоде, для которого разрабатывается бюджет. Таким образом, могут быть
запланированы периоды наибольшего или наименьшего наличия денежных
средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что
финансовые средства не были использованы с наибольшей возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что предприятие не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств.
Бюджет денежных средств состоит из двух частей – ожидаемые поступления денежных средств и ожидаемые платежи и выплаты. Для определения ожидаемых поступлений за период используется информация из бюджета продаж, данные о продажах в кредит или с немедленной оплатой, данные о порядке сбора средств по счетам к получению. Также планируется приток денежных средств и из других источников, таких, как продажа акций, продажа активов, возможные займы, получение процентов или дивидендов и т.д.
Кассовый бюджет позволяет:
Получить целостное представление о совокупной потребности в денежных
средствах




Ваше мнение



CAPTCHA