Категория
Бухгалтерский учет и аудит
Тип
контрольная работа
Страницы
13 стр.
Дата
20.06.2013
Формат файла
.html — Html-документ
Архив
691261.zip — 7.39 kb
  • organizacija-buxgalterskogo-i-nalogovogo-uchjota-v-organizacijax_691261_1.html — 30.29 Kb
  • Readme_docus.me.txt — 125 Bytes
Оцените работу
Хорошо  или  Плохо


Текст работы

Министерство ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ Государственное БЮДЖЕТНОЕ образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Воронежская государственная лесотехническая

академия

Кафедра экономики и финансов



Контрольная работа

по дисциплине: «Налоговые расчёты в бухгалтерском деле»

«Организация бухгалтерского и налогового учёта в организациях»


Задание


Организация ООО «Темп» оказывает услуги по ремонту мебели. ООО «Темп» относится к субъекту малого предпринимательства. Планируемая выручка на 2008г - не более 3,0 млн. рублей. Для расчёта налога на прибыль не используется ПБУ 18/02. По принятой учётной политике момент признания выручки для налогового учёта и бухгалтерского учёта принять - по начислению. Директор организации В.А. Глухов, главный бухгалтер - И.П. Светлова. Разработать и утвердить учётную политику организации ООО «Темп»:

а) налоговый режим - традиционный

б) налоговый режим - Упрощённая система налогообложения (УСН)

Для предприятия ООО «Темп» по данным журнала хозяйственных операций организовать бухгалтерский и налоговый учёт. Произвести все расчёты по налогу на имущество, налогу на прибыль; подготовить бухгалтерскую (форма 1 и форма 2) отчётность и налоговую отчётность по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество.


Журнал хозяйственных операций

№Дата, документСодержание операцииДКБаз. вариант, (БЗ), СУММА Январь Банк, касса112.01. Мо 5Оплата услуг банка91/2512400Покупки212.01. С/Ф 1Оприходована услуга ООО «Серена»2060258643,2НДС19/16046555,78НДС предъявлен бюджету68/219/146555,78312.01С/Ф 2Оприходованы материалы ООО «Строитель»106043200НДС19/1607776НДС предъявлен бюджету68/219/17776412.01. АктМатериалы переданы в производство201043200530.01. С/Ф 4 Оприходована услуга по аренде ООО «НТП»206028800НДС19/1605184НДС предъявлен бюджету68/219/15184Продажи 631.01. С/Ф 1Выписан с/ф 9 (акт) ЗАО «СМУ»62/190/1623040НДС с выручки90/468/295040Зарплата731.01 РПВ-1Начислена зарплата за январь2070134400Удержан НДФЛ7068/117472Начислены страх взн в ПФ2069/229568Начислены страх взн в ФСС2069/13897,6Начислены страх взн в ФФМС2069/36854,4 Начислено в ПФ (страхов.) 2069/24730,88Начислено в ПФ (накопит.)2069/21774,08Начислено в ФСС (травм.)2069/12284,8831.01. РасчетНачислена амортизация основных средств20022400 Итоги Зачтена выручка за январь 623040 НДС с выручки95040 НДС предъявлен бюджету59515,78НДС к доплате35524,22Выручка без НДС52800931.01. РасчетСписываются фактические затраты90/2205100481031.01. РасчетВыявлен финансовый результат90/999/1179521131.01. РасчетСальдо прочих доходов и расходов99/191/92400Прибыль (убыток) за январь90/999/115552ФевральБанк, касса1212.02. Мо 5Оплата услуг банка91/25124001312.02. Пл. 6Получено от заказчика по акту 15162/16230401414.02. Пл.1Оплата услуг ООО «Серена»6051482152,81514.02. Пл.2Оплата аренды помещения за январь ООО «НТП»6051339841614.02. Пл. 3Оплата материалов ООО «Строитель»6051509761714.02. Пл. 4Перечислен НДФЛ68/151174721814.02. Пл. 5 Перечислено в ФСС69/1513897,61914.02. Пл. 6Перечислены пенсионные страховые взносы (фед. бюджет)69/251295682014.02. Пл. 7Перечислены мед. страховые взносы (фед. бюджет)69/3516854,42214.02. Пл. 9Перечислены страховые пенсионные взносы69/2514730,882314.02. Пл. 10Перечислены накопительные пенсионные взносы69/2511774,082414.02. Пл. 11Перечислено в ФСС (травм.)69/1512284,82515.02. ПО-1Получено в кассу с расчетного счета50511169282615.02. РО-1Выдана зарплата за январь (ПВ-9)7050116928Покупки2712.02. С/ф 2Оприходована услуга ООО «Серена»2060373843,2НДС19/16067291,8НДС предъявлен бюджету68/219/167291,82812.02 С/Ф ЗОприходованы материалы ООО «Строитель»106048000НДС19/1608640НДС предъявлен бюджету68/219/186402912.02. АктМатериалы переданы в производство2010480003028.02. С/Ф 5Оприходована услуга по аренде ООО «НТП»206028800НДС19/1605184НДС предъявлен бюджету68/219/15184Продажи3128.02. С/ф 2Выписан с/ф 2 (акт) ЗАО «СМУ»62/190/1708000НДС с выручки90/468/2108000Зарплата3228.02. РПВ-2Начислена зарплата за февраль2070134400Удержан НДФЛ7068/117472Начислены страх взн в ПФ2069/229568Начислены страх взн в ФСС2069/13897,6Начислены страх взн в ФФМС2069/36854,4Начислены страх взн (страхов.)2069/24730,88Начислено в ПФ (накопит.)2069/21774,08Начислено в ФСС (травм.)2069/12284,83328.02. РасчетНачислена амортизация основных средств20022400ИтогиЗачтена выручка за февраль708000НДС с выручки108000НДС предъявлен бюджету81115,78НДС к доплате26884,22Выручка без НДС6000003428.02. РасчетСписываются фактические затраты90/2206300483528.02. РасчетВыявлен финансовый результат99/190/9(30048)3628.02. РасчетСальдо прочих доходов и расходов99/191/92400Прибыль (убыток) за февраль99/190/9(32448)МартБанк, касса3712.03. Пл. 12Получено от заказчика по акту 65162/17080003812.03. Мо5Оплата услуг банка91/25124003914.03. Пл. 13Оплата услуг ООО «Серена»6051157934,984014.03. Пл. 14Оплата аренды помещения за февраль ООО «НТП»6051339844114.03. Пл. 15Оплата материалов ООО «Строитель»6051226564214.03. Пл. 16Перечислен НДФЛ68/151174724314.03. Пл. 17Начислены страх взн в ПФ69/251295684414.03. Пл. 18Начислены страх взн в ФСС69/1513897,64514.03. Пл. 19Начислены страх взн в ФФМС69/3516854,44714.03. Пл. 21Начислены страх взн (страхов.)69/2514730,884814.03. Пл. 22Начислено в ПФ (накопит.)69/2511774,084914.03. Пл. 23Начислено в ФСС (травм.)69/1512284,85014.03. ПО-2Получено в кассу с расчетного счета50511169285114.03. РО-2Выдана зарплата за февраль (ПВ-2)7050116928Покупки5212.03. С/ф 9Оприходована услуга ООО «Серена»206095443,2НДС19/16017179,78НДС предъявлен бюджету68/219/117179,785312.03. С/ф 13Оприходованы материалы ООО «Строитель»106033600НДС19/1606048НДС предъявлен бюджету68/219/160485412.03. АктМатериалы переданы в производство2010336005531.03. С/ф 19Оприходована услуга по аренде ООО «НТП»206028800НДС19/1605184НДС предъявлен бюджету68/219/15184Продажи563 1.03. С/ф 3Выписан с/ф 3 (акт)62/190/1538080НДС с выручки90/468/282080Зарплата5731.03. РПВ-3Начислена зарплата за март2070134400Удержан НДФЛ7068/117472Начислены страх взн в ПФ2069/229568Начислены страх взн в ФСС2069/13897,6Начислен страх взн в ФФМС2069/36854,4Начислено в ПФ (страхов.)2069/24730,88Начислено в ПФ (накопит.)2069/21774,08Начислено в ФСС (травм.)2069/12284,85831. 03. РасчетНачислена амортизация ОС20022400Итоги б/уЗачтена выручка за март538080НДС с выручки82080НДС предъявлен бюджету28411,78НДС к доплате53668,22Выручка без НДС4560005931.03. РасчетСписываются фактические затраты90/2203372486031.03. РасчетВыявлен финансовый результат90/999/11187526131.03. РасчетСальдо прочих доходов и расходов99/191/92400Прибыль за март90/999/11163526231.03. РасчетНачислен налог на имущество за I кв.99/168/43088,86331.03. РасчетНачислен налог на прибыль за I кв. (б/у)99/168/519273,44 учет налог имущество прибыль




Ваше мнение



CAPTCHA