Категория
Бухгалтерский учет и аудит
Тип
реферат
Страницы
115 стр.
Дата
17.06.2013
Формат файла
.doc — Microsoft Word
Архив
673541.zip — 80.4 kb
  • buxgalterskij-uchjot-kontrolnaja-rabota_673541_1.doc — 709 Kb
  • Readme_docus.me.txt — 125 Bytes
Оцените работу
Хорошо  или  Плохо


Текст работы

:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО:

230 000

37 000

267 000

25

26

02

02

11

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

270 000

25

05

12

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за транспортно - экспедиторские услуги по доставке  готовой продукции до железнодорожной станции

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО:

194 000

160 000

37 000

5 500

71 370

467 870

26

25

26

44

19

60

60

60

60

60

13

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

14 000

91

66

13

Учтена пошлина с первоначальной стоимости созданного нематериального актива

500

08

76К

14

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани

г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

д) налог на доходы физических лиц

е) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Хг.

ж) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

з) алименты, удержанные по исполнительным листам

и) в погашение краткосрочных кредитов банка

ИТОГО:

1 206 000

14 000

500

-

40 400

51 500

60 000

1 900

140 000

1 514 300

60

66

76К

68

68

69

69

76К

66

51

51

51

51

51

51

51

51

51

15

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

50

51

16

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО:

250 000

11 600

261 600

70

71

50

50

17

Депонирована не выданная заработная плата

6 200

70

76К

18

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

51

50

19

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО:

1 900 000

10 000

1 910 000

51

51

62

76Д

20

Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)

б) недостача готовой продукции на складе

в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

3 600

1 100

1 100

10

94

73

91

43

94

21

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

215 000

70 000

45 000

17 000

3 000

10 000

360 000

20

25

26

44

69

08

70

70

70

70

70

70

22

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично)

ИТОГО:

35 400

2 900

800

39 100

70

70

70

68

76К

73

23

Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

55 900

18 200

11 700

4 420

2 600

92 820

20

25

26

44

08

69

69

69

69

69

25

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг.:

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани

ИТОГО:

860

280

180

68

40

1 428

20

25

26

44

08

69

69

69

69

69

26

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах подлежит зачету по расчету с бюджетом

202 050

68

19

27

Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы)

8 100

26

71

28

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

1 900

50

71

29

Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива

98 140

04

08

30

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами

1 600

94

71

31

Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери

1 600

70

94

32

По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены

-

58

76К

33

Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции

-

76К

51

34

Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции

833 480

20

25

35

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200 руб.)

1 338 140

43

20

36

Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности

430 780

90

26

37

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2 371 800

1 548 832

62

90

90

43

38

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18%

361 800

90

68

3 9

Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции

34 988

90

44

40

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

-4600

99

90

41

Списан результат по прочим доходам и расходам

4600

91

99

42

Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Хг. в размере 24%

0

99

68

43

Списана нераспределенная прибыль отчетного года

2 373 500

99

84



Ваше мнение



CAPTCHA