Категория
Бухгалтерский учет и аудит
Тип
контрольная работа
Страницы
5 стр.
Дата
25.03.2013
Формат файла
.html — Html-документ
Архив
263348.zip — 3.58 kb
  • nalogovye-raschety-v-finansovom-uchete_263348_1.html — 12.67 Kb
  • Readme_docus.me.txt — 125 Bytes
Оцените работу
Хорошо  или  Плохо


Текст работы

Министерство образования Российской Федерации


Российский химико-технологический университет им. Д.И. Менделеева


Новомосковский институт


кафедра «Экономика, финансы и бухгалтерский учет»



Контрольная работа

по курсу «Налоговые расчеты в финансовом учете»



Студент: Илунга Нгинду Пьер-селестен

Группа: АБ-07-1

Преподаватель: Калинина А.В.

Вариант 5



Новомосковск 2011г.

Задача 1


ОАО «Колбасы» занимается производством колбасных изделий и обычно реализует свою продукцию по цене 4 000 руб./кг. (без учета НДС).

В июне ОАО «Колбасы» реализовало ООО «Сервелат» (не являющемуся взаимозависимым лицом) 200 кг колбасных изделий по цене 3 250 руб./кг. (без учета НДС). Себестоимость колбасных изделий составила 2 750 руб./кг.

Рыночные цены на аналогичные колбасные изделия в марте составляют 3 750 руб./кг., что документально подтверждено органом статистики.

Определить финансовый результат по данным бухгалтерского и налогового учета по итогам полугодия.


Решение:


Бухгалтерский учет:

Дт 62 Кт 90-1 767000 руб. (200*3250*1,18)

Начислен НДС

Дебет 90-3 Кт 68 117000 руб.

Списано С/С

Дт 90-2 Кт 43 550.000 руб. (200*2750)

Финансовый результат:

Дт 90.9 Кт 99 100.000 (767000-117000-550000)

Налоговый учет:

Проверим отличие цены договора от обычны цены от реализации

-3250* 100%= 18,75<20%


Для цены налоговый учет можно использовать 18,75%



Ваше мнение



CAPTCHA